Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) stanowi jedno z głównych obciążeń finansowych zarówno dla pracowników, jak i przedsiębiorców. W 2025 roku, podobnie jak w latach poprzednich, istnieje kilka legalnych sposobów na optymalizację podatkową i zmniejszenie zobowiązań wobec fiskusa. W artykule omówimy praktyczne strategie, które pozwolą obniżyć podatek PIT zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
Kwota wolna od podatku – kto może skorzystać?
Kwota wolna od podatku w 2025 roku pozostaje na poziomie 30 000 zł. Oznacza to, że podatnicy rozliczający się na zasadach ogólnych (według skali podatkowej) nie zapłacą podatku dochodowego od dochodu do tej kwoty.
Jak to działa w praktyce?
- Jeśli roczne dochody podatnika nie przekroczą 30 000 zł, nie zapłaci on podatku dochodowego.
- Dochody w przedziale 30 001 – 120 000 zł podlegają opodatkowaniu stawką 12%.
- Dochody powyżej 120 000 zł podlegają opodatkowaniu stawką 32%.
Warto podkreślić, że kwota wolna od podatku nie dotyczy osób rozliczających się podatkiem liniowym i ryczałtem.
Wspólne rozliczenie małżonków – korzystne rozwiązanie
Jednym ze skutecznych sposobów na obniżenie podatku jest wspólne rozliczenie się z małżonkiem. Mechanizm ten pozwala na zsumowanie dochodów małżonków, podzielenie ich na dwa, a następnie zastosowanie skali podatkowej. Może to być szczególnie korzystne, gdy jeden z małżonków osiąga niskie dochody lub nie pracuje.
Kiedy warto rozliczać się wspólnie?
- Gdy jedno z małżonków nie osiąga dochodów – wówczas druga osoba może skorzystać z pełnej kwoty wolnej od podatku dla obojga.
- Gdy dochody jednego z małżonków przekraczają drugi próg podatkowy – wspólne rozliczenie może obniżyć zobowiązanie PIT.
Ulgi podatkowe – klucz do niższego PIT
Podatnicy mogą skorzystać z licznych ulg i odliczeń, które pozwalają znacząco obniżyć należny podatek PIT.
Najważniejsze ulgi podatkowe w 2025 roku:
- Ulga na dzieci (prorodzinna) – możliwość odliczenia określonej kwoty od podatku w zależności od liczby dzieci w rodzinie.
- Ulga rehabilitacyjna – dla osób niepełnosprawnych oraz ich opiekunów, obejmuje wydatki na sprzęt rehabilitacyjny, leki i zabiegi.
- Ulga dla młodych (do 26. roku życia) – zwolnienie z PIT do kwoty 85 528 zł rocznie dla osób zatrudnionych na umowę o pracę lub zlecenie.
- Ulga termomodernizacyjna – dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy przeprowadzają modernizację zwiększającą efektywność energetyczną budynku.
- Ulga na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) – oszczędzanie na emeryturę pozwala na odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania.
Wpłaty na IKZE – sposób na zmniejszenie podstawy opodatkowania
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jedno z narzędzi, które pozwala nie tylko oszczędzać na przyszłość, ale także zmniejszyć podatek dochodowy.
W 2025 roku maksymalna kwota wpłat na IKZE wynosi:
- dla osób fizycznych – 10 407,60 zł,
- dla przedsiębiorców – 15 611,40 zł.
Wpłacone środki można odliczyć od dochodu, co skutkuje obniżeniem podstawy opodatkowania, a tym samym niższym podatkiem PIT.
Darowizny – sposób na obniżenie podstawy opodatkowania
Podatnicy mogą odliczyć darowizny przekazane na cele charytatywne, oświatowe czy kultu religijnego. Przekazanie środków na organizacje pożytku publicznego (OPP) pozwala zmniejszyć dochód, od którego naliczany jest PIT.
Limit odliczeń:
- do 6% dochodu dla osób fizycznych,
- do 10% dochodu dla firm.
To nie tylko sposób na obniżenie podatku, ale także forma wsparcia dla organizacji społecznych.
Przekazanie 1,5% podatku na OPP
Chociaż przekazanie 1,5% podatku na organizację pożytku publicznego nie obniża samej kwoty PIT, warto pamiętać o tej opcji. Jest to prosta metoda wsparcia wybranej fundacji lub stowarzyszenia bez ponoszenia dodatkowych kosztów.
Ulgi dla przedsiębiorców – jak legalnie zmniejszyć podatek PIT?
Przedsiębiorcy mogą skorzystać z dodatkowych mechanizmów optymalizacji podatkowej, m.in.:
- Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) – możliwość odliczenia kosztów związanych z prowadzeniem prac badawczo-rozwojowych.
- Ulga IP Box (Innovation Box) – dla firm zarabiających na prawach własności intelektualnej, obniżenie stawki PIT do 5%.
- Ulga na robotyzację – odliczenie kosztów zakupu i wdrożenia robotów przemysłowych.
- Ulga na zabytki – możliwość odliczenia kosztów remontu zabytkowych nieruchomości.
Korzystanie z powyższych metod pozwala zmniejszyć należny podatek PIT w 2025 roku zgodnie z przepisami prawa. Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby maksymalnie zoptymalizować swoje rozliczenia i płacić niższe podatki w legalny sposób.
